亚马逊欧洲站vat申请教程(注册流程与注意事项)

亚马逊欧洲站vat申请教程

亚马逊欧洲站的VAT是需要每个月都打交道的一种税收,VAT 是欧盟国家普遍使用的售后增值税,即货物售价的利润税,类似于中国的增值税。最早起源于法国,是在欧盟应用的一种税制。

一、什么是VAT?

VAT是ValueAddedTax的简写,就是欧洲各国普遍使用的消费者增值税。目前欧洲站对外开放的有英国、德国、法国、意大利、西班牙5个国家,各个国家有自己的VAT税率(15%-27%标准税率)。

增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值税额作为计税依据而征收的一种流转税。流转税指以纳税人产品生产、流通环节的流转额或者数量以及非商品交易的营业额为征税对象的一类税收。价外税的税款不包含在商品价格内的税;最终由消费者承担。

简单来说,增值税是对商品流转过程中,在不同买家和卖家交易过程中所赚的那一部分钱进行征税的一个税种。

英国:税率20% ;德国:德国税率19%;法国:税率20%;西班牙:税率21%意大利:税率22%。

关于跨境卖家涉及的税金种类及核算公式:

①关税(DUTY)=申报货值*产品税率(不同产品,按不同税率计算)

②进口增值税(MPORTVAT)=(申报货值+头程运费+DUTY)*增值税率

③销售VAT=销售价格/(1+税率)*税率

卖家们实际缴纳的VAT=销售VAT-进口VAT-其他可抵扣金额。

二、亚马逊欧洲站vat怎么申请?

1、英国VAT税号注册与申报所需资料

1)国内公司的营业执照或香港公司的CI和BR或英国公司的注册证书扫描件
2)法人身份证签名复印件
3)有效的法人地址证明, 请提供含法人名字和地址的银行账单/税单/水电账单,其中一份即可
4)请法人至少提供以下任意两项的签名复印件:护照,户口本(本人页),驾驶证,结婚证,房产证,未婚证,出生证明,房屋租赁合同;

2、英国VTA注册流程

1)非英国注册公司或个人以及英国当地的个人或者公司都可以办理,一般中国卖家主要是以非英国注册公司或个人名义办理,如果是英国当地个人/公司需要提供个人信息以及NI号码

2)申请注册英国VAT最快时间是申请第二天就可以申请成功,一般情况在3到10个工作日就可以查询结果,具体情况得看HMRC(英国税务局)的工作进度以及你资料提交的完整度。

3、英国VAT税如何申报?

按照英国税法规定,VAT税按季度申报,每个VAT税号每3个月需要向英国税务部门(HMRC)进行一次当季进口和销售情况的申报,结算该季度在该VAT税号下的所有进口税(Import VAT)和销售税(Sales VAT)。

季度申报VAT=销售税-进口税,销售税大于进口税则缴纳额外的销售税,反之则退返超出的进口税。

针对英国境外人士或公司身份申请英国税号,并不产生当地公司税,只需申报和缴纳增值税即可。

如果VAT税务主体在英国当地产生费用,提供相关的单据,可作为进项抵扣材料。

对于跨境电商卖家来说,退税主要是对冲当期的销项税。当然,退税的前提是VAT税号主体在清关时正确使用自己的VAT税号清关缴税。

三、使用欧洲VAT需要注意哪些事项?

1)一个VAT号不要多个不同Amazon账户用,亚马逊杜绝多账号运营操作,不管是给别人还是自己多用都可能存在关联风险。

2)重视后续申报问题,很多人VAT税号下来认为提交后台完事了,没有销售或销售额少也懒得管不重视。按税务规定有销售就得计税申报,只要出一单就要申报,无销售零申报。经常不申报或者经常有意零申报一定会引起税务查税几率。

3)虚假申报问题,很多卖家朋友想着缴这么多税都没钱挣了,咱们就少报点吧。这样风险很大,首先各个税局都是有权限查看各位店铺后台销售数据,而且海关进出口数据都有,只是看税局要不要查你,查到以后要补税,可能有一定罚款,严重的会冻结店铺。拿德国来说,如果VAT欺诈可以追溯到10年。

4)缴纳VAT税款注意,英、德两国在税贷申报完毕后,很多时候卖家自己支付税款给税局,在支付填写信息忽略忘记填写参考备注号,就是填写对应税号等信息,如果不填写税局哪里知道对应哪个公司的缴税,等于没有缴纳成功,需要特别注意。

四、亚马逊2022年VAT最新服务规定

亚马逊表示,亚马逊增值税服务是一种增值税合规解决方案,可让卖家在七个国家内使用(英国、德国、法国、意大利、西班牙、波兰和捷克共和国)。而自2022年1月1日起,对于加入该服务的卖家将被收取每月33.3欧元的月费,此费用用于增值税申报和财务代表。

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